Банки смогут выплачивать дивиденды при получении госпомощи

Регулятор передумал согласовывать выплату дивидендов банков, которые получали госпомощь, и предусмотрел досрочный возврат части госсредств, пишет Qaz365.kz со ссылкой на 5media.

О чем еще написано в новом проекте АРРФР? Проект документа опубликован на сайте «Открытые НПА» и будет обсуждаться до 25 апреля.

Под ограничения попадут банки, которые получали средства из госбюджета, от Нацфонда, Нацбанка и его «дочек», полученные в рамках повышения финустойчивости и оздоровления, по которым имеется доход от первоначального признания или изменения условий обязательств.

Банк самостоятельно рассчитывает, какую часть прибыли он может распределять для выплаты дивидендов акционерам в соответствии с Правилами. Расчет суммы должен быть подтвержден отчетом аудиторской организации. Требования к такому отчету аудиторов также указаны в правилах.

В первом варианте проекта предлагалось согласовывать распределение прибыли и выплату дивидендов с АРРФР. Агентство со своей стороны должно было принять решение в течение 10 дней. Однако, в нынешней редакции отказались от процесса согласования.

Финрегулятор ввел четкое определение госсредств. К ним относятся вклады, облигации, займы, полученные для оздоровления банка из госбюджета, от Нацфонда, Нацбанка и его «дочек», а также госсредства, предоставленные через субъекты квазигосударственного сектора. В частности, речь идет об облигациях, которые банки выпустили в 2017 году в рамках Программы повышения финансовой устойчивости банковского сектора. С 2017 по 2020 годы они совокупно получили госсредств на сумму более 700 млрд тенге.

Под указанные в Правилах госсредства не попадают деньги, выделенные в целях поддержки субъектов предпринимательства (Экономика простых вещей в различных отраслях экономики и ипотечного кредитования и рефинансирования ипотечных займов. То есть речь идет о программах поддержки предпринимательства, например, Экономика простых вещей, Программы поддержки МСБ и тд) и ипотечных программы, например, 7-20-25.

При каких условиях банк, получивший господдержку, сможет выплатить дивиденды:

1. Если после вычета неамортизированного дисконта у него сохраняется положительное значение собственного капитала. Дисконт — это разница между номинальной и справедливой стоимостью госсредств. Например, если банк получил госсредства по стоимости 4% годовых (номинальная стоимость) при обычной рыночной ставке привлечения в 18% (справедливая стоимость).
2. Если банк готов досрочно вернуть госденьги в размере не менее 10% от суммы выплачиваемых дивидендов.

При этом банк должен вернуть госсредства в течение трех месяцев, если это предусмотрено условиями предоставления госсредств. Если досрочный возврат не предусмотрен – банк должен получить согласие у своего кредитора и вернуть эти деньги в течение 1 месяца.

Будет ли эта норма действовать каждый раз при выплате дивидендов или это разовая акция – не прописано.

1. Банк должен распределить прибыль, минусовав доходы от использования государственных средств.
2. Банк должен получить отдельный отчет аудитора, где подтверждается соответствие расчетов банка по определению размера прибыли и суммы обратного выкупа собственных акций банком и прочие требования.

Какие доходы, полученные за счет госсредств, будут исключены при расчете прибыли для выплаты дивидендов:

1. Признанный неамортизированный дисконт по государственным средствам (тот самый доход, полученный от госденег).
2. Сумма расформированных провизий по займам и прочей задолженности, которые были сформированы за счет госденег, т.е. если займы были погашены или их качество улучшилось, и сформированные за счет госсредств провизии банк расформировал и получил доход.
3. Сумма положительной переоценки ранее обесцененных активов, отрицательная переоценка по которым осуществлена за счет государственных средств. Аналогично займам – если качество активов улучшилось и была произведена положительная переоценка.
4. Доход банка, который он получил, купив акции другого банка, который получал госсредства для обеспечения финансовой устойчивости и оздоровления, а затем присоединил к себе.

Ограничение

В 2017-2020 годах пять банков (Евразийский банк, БЦК, Нурбанк, Bank RBK, Jusan) получили господдержку на сумму более 70 млрд тенге в рамках программы повышения финансовой устойчивости, которую запустил Нацбанк в 2017 году под руководством Данияра Акишева. Банки выпустили субординированные облигации под 4% на 15 лет, а выкупила их «дочка» Нацбанка – Казахстанский фонд устойчивости (КФУ).

Одним из требований был отказ от выплаты дивидендов без уточнения сроков и условий. Причем из всех перечисленных с 2017 года дивиденды не выплачивают только Евразийский банк, Нурбанк и БЦК.

Halyk Bank приобрел Казкоммерцбанк вместе с депозитом, который последний получил в 2015 году от Фонда проблемных кредитов. Тогда ФПК предоставил ККБ обусловленное финансирование на 250 млрд тенге на 10 лет под 5,5%.

Летом 2017 года Halyk Bank купил 96,8% акций Казкома за 2 тенге. В это же время ФПК пересмотрел условия по депозиту с 5,5% до 0,1% и продлил депозит до июля 2037 года. Изменил ФРП и условия по досрочному изъятию этого депозита: фонд обязался уплатить неустойку в размере 50% от суммы депозиты в случае досрочного истребования депозита.

Новый проект АРРФР — это вторая версия документа, который должен ограничить банки, получившие госпомощь, в выплате дивидендов своим акционерам. Первый проект документа Агентство опубликовало в январе 2022 года и должно было пройти обсуждение с Ассоциацией финансистов РК и НПП.